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Simulado CPA-10 - Módulo 7
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1. São as entidades ou sociedades seguradoras autorizadas. Podem ser individuais, quando contratados por qualquer pessoa, ou coletivas, quando garantem benefícios a indivíduos vinculados, direta ou indiretamente, a uma pessoa jurídica contratante:
Esta é a definição das Entidades Abertas de Previdências Complementares.
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2. Assinale a alternativa incorreta sobre os planos de PGBL e VGBL:
Os planos de PGBL e VGBL são tributados pelo Imposto de Renda.
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3. Um cliente que possui um plano de previdência complementar do tipo Plano Gerador de Benefício Livre – PGBL Renda Fixa foi a seu banco para trocar o perfil de sua aplicação para outro plano que aplica até 15% em renda variável. Seu gerente afirmou que ele
A migração ou transferência entre planos trata-se da transferência de recursos dentro da mesma entidade. Um cliente pode solicitar a transferência entre planos para mudar a característica do investimento em função do risco da carteira. Não é possível transferir de PGBL para VGBL e vice-versa. Não incide IR nas transferências entre planos.
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4. Assinale a alternativa que se refere a uma diferença entre os planos PGBL e VGBL:
A dedutibilidade de até 12% da renda bruta é uma característica apenas do PGBL.
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5. Um investidor que busca uma previdência privada complementar vai se deparar com os riscos da composição da carteira e da seguradora. Os nomes destes riscos respectivamente é:
O risco de composição da carteira refere-se ao risco de mercado. O risco de falência da seguradora é o risco de crédito.
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6. Em um plano de PGBL as contribuições realizadas em determinado ano podem ser deduzidas da base de cálculo do IR na Declaração, observando o limite de renda bruta anual tributável. Este limite é de:
As contribuições realizadas em determinado ano podem ser deduzidas da base de cálculo do IR na Declaração de Ajuste Anual da Pessoa Física, observando o limite de até 12% da renda bruta anual tributável.
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7. A Previdência social (do governo) é utilizada para substituir a renda do contribuinte. Em qual situação o trabalhador Não tem direito para receber a previdência?
A Previdência social (principal) é utilizada para substituir a renda do contribuinte, quando ele perde a capacidade de trabalho, seja por doença, seja por invalidez, idade avançada ou morte.
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8. Um investidor, ao aplicar recursos em um plano de previdência complementar durante a fase de diferimento, assumirá:
Ao aplicar recursos em um plano de previdência complementar durante a fase de diferimento (contribuição) o investidor assumirá o risco de crédito da seguradora e o risco de mercado dos ativos que compõem a carteira do fundo de investimento.
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9. O plano de previdência complementar é ______________ e tem como objetivo complementar os benefícios da Previdência Social.
Os planos de previdência complementar são facultativos e têm como objetivo complementar os benefícios da Previdência Social.
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10. Uma das diferenças entre o Plano Gerador de Benefício Livre - PGBL e o Vida Gerador de Benefício Livre - VGBL é o fato de que apenas no
O VGBL e o PGBL são bastante semelhantes e diferem basicamente em função do benefício fiscal e da base de cálculo do IR no momento do resgate do plano.
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11. Assinale os dois tipos de benefícios por incapacidade:
Auxílio-doença e auxílio-acidente são benefícios por incapacidade.
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12. O principal objetivo dos planos de previdência complementar é:
Os planos de previdência complementar são facultativos e têm como objetivo complementar os benefícios da Previdência Social
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13. Um cliente contratou um plano de previdência complementar do tipo Vida Gerador de Benefício Livre – VGBL. Ele decidiu contratar o benefício de renda mensal por prazo certo por 12 anos, indicando seu filho como beneficiário da apólice. Passados 25 anos, com um montante acumulado de R$ 500.000,00, ele resolveu transformar o seu plano em renda. Após cinco anos da contratação ele veio a falecer. Nesse caso, seu filho
A renda mensal por prazo certo consiste em uma renda mensal a ser paga por prazo pré-estabelecido ao participante/assistido. Na proposta de inscrição, o participante indicará o prazo máximo, em meses, contado a partir da data de concessão do benefício, em que será efetuado o pagamento da renda. Se, durante o período de pagamento do benefício, ocorrer o falecimento do participante/assistido antes da conclusão do prazo indicado, o benefício será pago ao beneficiário (ou aos beneficiários), na proporção de rateio estabelecida, pelo período restante do prazo determinado. O pagamento da renda cessará com o término do prazo estabelecido.
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14. Diferentemente dos fundos de investimentos, em que o cotista do fundo é o próprio investidor, nos planos de previdência complementar o cotista do fundo é:
Diferentemente dos fundos de investimentos, em que o cotista do fundo é o próprio investidor, nos planos de previdência complementar o cotista do fundo é a seguradora.
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15. Assinale a alternativa que não representa um tipo de renda na previdência complementar:
A renda diária garantida não é um dos tipos de renda na previdência complementar.
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16. Um investidor que adquiriu um plano de previdência em uma agência bancária está correndo o __________________, uma vez que a seguradora pode decretar falência e não devolver o dinheiro depositado pelo contribuinte.
Um investidor, ao aplicar recursos em um plano de previdência complementar durante a fase de diferimento (contribuição), assumirá o risco de crédito da seguradora proprietária do plano.
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17. É um modelo de poupança de longo prazo com o intuito de manutenção da renda do indivíduo no período da aposentadoria:
A previdência é um modelo de poupança de longo prazo com o intuito de manutenção da renda do indivíduo no período da aposentadoria.
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18. Alguns países optaram pelo regime de capitalização diferente do Benefício Definido. Neste outro método as contribuições são capitalizadas em contas individualizadas, ou coletivas, para a formação de uma reserva financeira. O nome deste método é:
Alguns países optaram pelo regime de capitalização que utiliza o método de Contribuições Definidas (CD), que são capitalizadas em contas individualizadas, ou coletivas, para a formação de uma reserva financeira.
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19. As Entidades Abertas de Previdência Complementar têm como órgão normativo:
As Entidades Abertas de Previdências Complementares têm como órgão normativo o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP).
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20. Caso o participante de um plano de previdência complementar opte pelo regime de tributação compensável, ao realizar um resgate ele será tributado na fonte à alíquota de:
Caso o participante de um plano de previdência complementar opte pelo regime de tributação compensável, ao realizar um resgate ele será tributado na fonte à alíquota de 15% e estará sujeito a ajuste apurado de acordo com a aplicação da tabela progressiva do imposto (0% – 27,5%) no momento da entrega da Declaração.
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21. A Taxa de Carregamento de um Plano de Previdência Complementar é
A taxa de carregamento é o percentual incidente sobre as contribuições pagas pelo participante, para fazer face às despesas administrativas, às de corretagem e às de colocação do plano. Essa taxa poderá ser cobrada quando do pagamento das contribuições.
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22. As Entidades Fechadas de Previdência Complementar também são conhecidas como:
As Entidades Fechadas de Previdência Complementar também são conhecidas como Fundos de Pensão.
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23. Assinale a alternativa incorreta sobre a previdência social:
Na Previdência Social, a gestão é feita pelo governo federal.
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24. Na previdência complementar, o período compreendido entre a data do início do plano, em que são efetivadas as contribuições e acumulados os juros, até a data contratualmente prevista para início do pagamento do benefício, é denominado:
Período de diferimento corresponde ao período compreendido entre a data do início do plano, em que são efetivadas as contribuições e acumulados os juros, até a data contratualmente prevista para início do pagamento do benefício.
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25. Um cliente aplicou em dois planos de previdência complementar aberta em 05/02/2005. Um plano é do tipo PGBL, com regime de tributação definitivo (regressivo), instituído pela seguradora X e o outro plano também é do tipo PGBL, mas com regime de tributação compensável (progressivo) e instituído pela na seguradora Y. Hoje, ainda no período de diferimento, este participante pretende realizar a portabilidade do plano da seguradora X para o plano que mantém na seguradora Y. Nesse caso, essa portabilidade
O regime de tributação regressivo (definitivo) é irretratável, por esse motivo não pode ser feita a portabilidade para um plano de regime progressivo.
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26. Na previdência complementar, o período em que o assistido fará jus ao pagamento do benefício, sob a forma de renda, podendo ser vitalício ou temporário é o:
Período de pagamento do benefício corresponde ao período em que o assistido fará jus ao pagamento do benefício, sob a forma de renda, podendo ser vitalício ou temporário.
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27. Assinale quais são as fases da previdência complementar:
Período de diferimento e período de pagamento do benefício são as duas fases da previdência complementar.
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28. Em um plano de previdência complementar, no regime de tributação definitivo, os valores resgatados ou recebidos são tributados exclusivamente na fonte utilizando alíquota:
Caso opte por um regime de tributação definitivo, no qual os valores resgatados ou recebidos são tributados exclusivamente na fonte utilizando alíquotas regressivas que variam segundo o prazo de acumulação.
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29. Um cliente contratou um plano de previdência complementar do tipo Plano Gerador de Benefício Livre – PGBL indicando sua esposa como beneficiária. Passados 20 anos, com um montante acumulado de R$ 500.000,00, ele resolveu transformar o seu plano em renda e contratou a renda mensal temporária por 10 anos. Após três anos da contratação ele veio a falecer. Nesse caso,
Renda mensal temporária consiste em uma renda paga temporária e exclusivamente ao participante. O benefício cessa com o falecimento do participante ou o fim da temporariedade contratada, o que ocorrer primeiro.
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30. As Entidades Abertas de Previdência Complementar são fiscalizadas pela:
As Entidades Abertas de Previdências Complementares são fiscalizadas pela Susep, que é o órgão responsável pelo controle e fiscalização dos mercados de seguro, previdência privada aberta, capitalização e resseguro.
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31. É utilizada para substituir a renda do contribuinte, quando ele perde a capacidade de trabalho, seja por doença, seja por invalidez, idade avançada ou morte:
A previdência principal é utilizada para substituir a renda do contribuinte, quando ele perde a capacidade de trabalho, seja por doença, seja por invalidez, idade avançada ou morte.
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32. O valor do benefício pago pela Previdência Oficial é ________________.
O valor do benefício pago pelo INSS é limitado a um teto que é anualmente definido pelo governo.
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33. A base de cálculo para a cobrança do IR é o total dos recursos resgatados (valores aplicados mais rendimento) ou a renda recebida como benefício de aposentadoria. Assinale o tipo de plano relacionado a afirmação:
No PGBL a base de cálculo para a cobrança do IR é o total dos recursos resgatados ou a renda recebida como benefício de aposentadoria.
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34. Um cliente foi até a sua agência para perguntar se a previdência tem alguma garantia de remuneração. Seu gerente explicou que
Os PGBL e VGBL são estruturados como fundos de investimento, não adotam remuneração fixa e não há garantia de rendimentos.
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35. Um cliente que possui um plano de previdência complementar do tipo Vida Gerador de Benefício Livre – VGBL perguntou a seu gerente se ele pode fazer a portabilidade de seus recursos para sua mãe. Seu gerente respondeu que ele
É vedada a portabilidade (transferência) de recursos entre diferentes participantes.
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36. São instituições sem fins lucrativos que mantêm planos de previdência coletivos, organizadas pelas empresas para seus empregados, com o objetivo de garantir pagamento de benefícios a seus participantes na aposentadoria:
Esta é a definição das Entidades Fechadas de Previdências Complementares.
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37. Neste plano de previdência complementar a incidência do IR ocorre apenas sobre o rendimento:
No VGBL a incidência do IR ocorre apenas sobre o rendimento.
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38. Assinale os dois tipos de previdência que temos oficialmente no Brasil:
No Brasil, a previdência apresenta-se de duas formas: Previdência Social e Previdência Complementar Aberta (Previdência privada).
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39. Marque o tipo de previdência em que a contribuição é obrigatória por lei para os trabalhadores que fazem parte do sistema formal de emprego:
Na Previdência Social, a contribuição é obrigatória por lei para os trabalhadores que fazem parte do sistema formal de emprego.
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40. Carlos, 23 anos, acabou de se formar em odontologia e pretende abrir um consultório próprio. Ele está em dúvida entre contribuir ou não para a Previdência Social e para previdência privada. Conversando com um amigo sobre o tema, esse amigo fez as seguintes afirmações:
I. A Previdência Social oferece uma série de benefícios, como auxílio-doença, auxílio-acidente e pensão por morte.
II. A previdência privada é estruturada no regime de repartição simples.
III. A previdência privada é facultativa e pode complementar o sistema oficial.
Está correto o que se afirma em
I – a afirmação I está correta. A Previdência oferece uma série de benefícios para o trabalhador e sua família, como aposentadorias, salário-maternidade, salário-família, auxílio-doença, auxílio-acidente e pensão por morte. II – a afirmação II está incorreta. O modelo da Previdência Social brasileira adota o Regime de Repartição Simples. III – a afirmação III está correta. Os planos de previdência complementar são facultativos e podem complementar os benefícios da Previdência Social.
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41. Assinale o item que não se refere a um benefício da previdência social:
Os segurados e seus dependentes, na previdência social, têm direito ao salário-maternidade, salário-família, pensão por morte e auxílio-reclusão.
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42. No Brasil, os planos de previdência complementar podem ser:
No Brasil, os planos de previdência complementar podem ser fechados ou abertos.
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43. Os Planos de Previdência Complementar do tipo Vida Gerador de Benefício Livre - VGBL
No VGBL o valor das contribuições não é dedutível na Declaração de Ajuste Anual. Quando do pagamento do benefício ou resgate, a alíquota do IRPF incidirá sobre a diferença entre o valor recebido e o valor aplicado (rendimento), sendo adotado o regime de tributação, conforme a opção do contribuinte.
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44. Um cliente perguntou ao seu gerente qual o órgão responsável por fiscalizar os planos de previdência complementar abertos. Nesse caso, o gerente deverá orientá-lo a procurar a
O órgão que fiscaliza os planos de previdência complementar aberta é a Susep.
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45. Um gerente de conta sabendo que seu cliente faz declaração de imposto de renda por meio de formulário completo, explica a seu cliente que caso ele venha a investir em um Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) ele poderá
As contribuições realizadas em determinado ano podem ser deduzidas da base de cálculo do IR na Declaração de Ajuste Anual, observando o limite de até 12% da renda bruta anual tributável.
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46. Todos os cidadãos brasileiros que contribuam mensalmente têm direito aos benefícios e serviços oferecidos pelo INSS, a partir de:
Todos os cidadãos brasileiros, a partir de 16 anos de idade, que contribuam mensalmente têm direito aos benefícios e serviços oferecidos pelo INSS.
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47. Comparando um plano de previdência privada com a previdência oficial
I. O benefício pago pela Previdência Social tem um teto máximo.
II. O benefício que o participante receberá na previdência privada dependerá das contribuições do indivíduo e da taxa de retorno dos investimentos realizados com os recursos acumulados.
III. A contribuição da previdência oficial é obrigatória para os trabalhadores registrados formalmente a partir da assinatura da Carteira de Trabalho. Está correto o que se afirma em
I – a afirmação I está correta. A Previdência Social tem um teto máximo, que periodicamente é corrigido pela inflação. II – a afirmação II está correta. O valor acumulado na previdência privada dependerá do valor que o investidor guardou durante toda a fase de acumulação de recursos e dos rendimentos que incidiram sobre esse montante. III – a afirmação III está correta. Todo trabalhador com carteira assinada que presta serviços de natureza não eventual a empregador, mediante recebimento de salário, contribui obrigatoriamente para o INSS.
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